Речь пойдет о том, насколько активно налоговая отслеживает операции по банковским карточкам украинцев и передает эту информацию в правоохранительные органы, Бюро экономической безопасности — в связи с усилением фискализации. Также Даниил Гетманцев рассказал, на какую сумму граждане уже задекларировали активы в рамках налоговой амнистии.
«Финмониторинг — это так называемый must have для страны, желающий быть интегрированной в мировую финансовую систему»
— Блокировка средств на банковских картах — эта тема волнует многих украинцев в связи с усилением фискализации. Возьмем такой пример: человек понемногу торгует, деньги ему присылают на личную карточку. По каналам финмониторинга банк обнаружил и заблокировал счет. Данная информация из банка может передаваться в налоговую?
— Да, конечно.
— Насколько тщательно банки отслеживают подобные транзакции?
— Тщательно отслеживают и активно передают информацию. Налоговая, возможно, не всегда на это реагирует, но пройдет время и она будет активнее замечать такие моменты.
Объясню, как работает система финмониторинга. Кстати, именно так она действует достаточно давно и во всех цивилизованных государствах. При виде сомнительных операций банк формирует так называемые кейсы (берет все взаимосвязанные между собой операции, демонстрирующие движение денег, имеющие сомнительное происхождение) и передает их в НБУ и службу финмониторинга. Последняя анализирует эти кейсы и направляет их в правоохранительные органы. При наличии признаков финансового правонарушения — в Государственную налоговую службу. Если есть информация о составе преступления, то она передается в Бюро экономической безопасности.
— Какие возможны последствия для такого продавца?
— Не хочу никого удивлять, но с 2017 года у нас действуют штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность. Если человек нигде не зарегистрирован, а просто осуществляет предпринимательскую деятельность, это основание для штрафа в размере 17 тысяч гривен — за первое правонарушение, и 34 тысяч гривен — за второе. Штраф касается как тех, кто стоит на рынке и чем-то торгует, так и тех, кто продает в Интернете. Форма торговли не влияет на данный момент. Однако систематическая рискованная деятельность, направленная на получение прибыли, является предпринимательской деятельностью, требующей регистрации.
Кроме того, человеку может быть начислен налог на суммы, которые он получал. Обычная ставка налога на доходы физических лиц — 18%.
— Ранее вы говорили, что со временем финмониторинг будет усиливаться.
— Усиление финмониторинга — это более аналитическая работа, рассчитанная на глубокий анализ операций, имеющих признаки сомнительных. Эта работа будет углубляться.
К примеру, в Европе и США идентификация необходима от нуля долларов. У нас пока идентификация личности проводится при банковских операциях от 5 тысяч гривен. В мире действует принцип — знай своего клиента. Финмониторинг — это не наша выдумка и попытка каким-то образом что-либо навязать для введения дополнительного контроля. Финмониторинг — это must have для страны, желающей быть интегрированной в мировую финансовую систему. Если мы не принимаем действующие за рубежом нормы, то нас просто отнесут к сомнительным юрисдикциям, операции с которыми подлежат дополнительному финмониторингу со стороны наших зарубежных партнеров. От этого будет страдать банковская система, но прежде всего — потребители.
Финпрозрачность, транспарентность — самый главный признак финансов во всем мире. Мой тезис, что финмониторинг будет углубляться, не основывается на личных разработках или новациях нашего комитета. Речь идет о наблюдениях за развитием этого законодательства в Европейском союзе и о понимании, что нормы, введенные ими, сегодня придется вводить и нам. Хотим мы этого или нет.
«1 млрд 270 миллионов гривен уже задекларированы»
— В прошлом году в Украине стартовало добровольное единовременное декларирование активов физических лиц. Какие средства уже задекларировали граждане?
— 1 млрд 270 миллионов гривен задекларированы. Активность началась в декабре, когда люди увидели: этот механизм безопасен, доступен и позволяет отбелить свои средства. В сентябре-октябре у нас было очень пассивное отношение к налоговой амнистии, однако в декабре задекларированные средства увеличились на 60%. Даже в праздники люди декларировали средства: в январе уже амнистировано более 220 млн гривен.
— Сегодня многие декларанты сталкиваются с такой проблемой: они должны амнистировать все активы, полученные до 2021 года. А если человек после 01.01.21 купил дом и не имеет подтверждения происхождения средств? Выходит, эту недвижимость амнистировать нельзя, поскольку будет свидетельство на право собственности, выданное после 1 января 2021 года?
— Это один из самых сложных вопросов, возникших при проведении налоговой амнистии. Ведь закон говорит следующее: доходы должны быть получены до 1 января 2021 года. Все амнистии так проводились, потому что мы должны понимать — момент получения доходов должен быть в прошлом, чтобы текущий период налоговой не страдал из-за амнистии предыдущего периода, ну, и чтобы не было так называемого накопления несуществующих доходов, наперед. Кто-то ведь может что-то задекларировать сейчас, а потом не будет платить налог на доходы еще несколько лет. Поэтому есть такая норма.
К нам обращается достаточно много декларантов, попавших в вышеописанную ситуацию. Эту ситуацию мы вместе с налоговой рассмотрели и решили: в таком случае мы позволим декларировать при условии, что доход был получен до 1 января 2021 года. Это вопрос спорный, но должен трактоваться в пользу плательщика, поэтому будет разъяснение налоговой, которая позволит это делать.
— Что чаще декларируют украинцы — наличные или имущество?
— Если мы говорим о количестве декларантов, принявших участие в амнистии, то 95% - это декларирование наличных денег. Люди получили соответствующий документ, уплатили сбор, и все прошло нормально.
— Недавно вы говорили, что сейчас разрабатывается законопроект, который позволит контролировать ценные приобретения украинцев и взимать с них налоги, если они не смогут объяснить источник их происхождения. О покупках на какую сумму идет речь?
— Сейчас этот законопроект готовит Кабинет Министров Украины. Речь идет о косвенных методах налогового контроля. Однако в каком виде его примут, пока не знаю, будем обсуждать с правительством и общественностью и только после этого принимать определенные решения.
Ирина ПОЛИЩУК, «ФАКТЫ»