Переказати гроші мамі чи дитині без сплати ПДФО можна, але банк усе одно може зацікавитись операцією. Які документи підготувати.
Переказати гроші близькому родичу в Україні можна без жодних податків - закон прямо звільняє такі операції від ПДФО. Адвокат Богдан Янків пояснює, що відсутність податкового зобов'язання не означає, що банк не поставить запитань: фінансовий моніторинг і оподаткування - різні системи контролю. Щоб уникнути блокування рахунку, до звернення банку варто бути готовим заздалегідь.
Як пояснює Богдан Янків, податок 0% на доходи фізичних осіб встановлено для переказів між родичами першого та другого ступеня споріднення. До першого ступеня належать батьки, чоловік або дружина, діти - включно з усиновленими. До другого - рідні брати й сестри, бабусі, дідусі та онуки. Якщо ви щомісяця переказуєте гроші мамі або дитині на підтримку - це не дохід, який підлягає оподаткуванню ні у відправника, ні в отримувача. Адже, грошові перекази між членами родини не підлягають оподаткуванню, декларуванню і не вважаються доходом відповідно до статті 174 Податкового кодексу України.
Документи, які слід зібрати для банку
Навіть якщо переказ не обкладається податком, банк усе одно може ним зацікавитись. Питання фінмоніторингу можуть виникнути як до відправника, так і до отримувача. Якщо не надати необхідні документи на запит фінмоніторингу, рахунок можуть заблокувати.
Юристи виділяють два ключові завдання. Перше - довести родинні зв'язки документально. Словесного пояснення "це моя мама" недостатньо. Банк вимагає копію свідоцтва про народження, а якщо прізвище змінилося після одруження - ще й свідоцтво про шлюб. Документи мають чітко підтверджувати спорідненість між відправником і отримувачем. Друге - підтвердити фінансовий стан відправника: банк має переконатися, що особа справді має можливість надсилати ці кошти.
Перелік документів для банку залежить від того, де людина отримує дохід:
- Свідоцтво про народження (для підтвердження спорідненості)
- Свідоцтво про шлюб (якщо прізвище змінювалося)
- Довідка про доходи від роботодавця - якщо ви працюєте в Україні
- Контракт про роботу за кордоном або податкова декларація іноземної країни - якщо отримуєте дохід за кордоном
Серед причин провалу перевірки - невідповідність задекларованих доходів і витрат. Проблеми в одному банку можуть вплинути й на рахунки в інших установах. Людина потрапляє в негласні міжбанківські "чорні списки".
Посилився контроль за картковими операціями
Весна 2025 року стала переломним моментом: 28 квітня набув чинності новий закон про фінмоніторинг. Він ввів нові правила для банків та їх клієнтів, а також нові стандарти ідентифікації. Якщо раніше моніторинг охоплював переважно юридичних осіб, то тепер увагу контролерів привертають і перекази між фізичними особами.
Серед нових причин проблем із банком - невідповідність задекларованих доходів і витрат. Пояснення на кшталт "повернення боргу" або "допомога від родичів" часто не спрацьовують. Система виявляє неприродну економічну частотність та відсутність реальних соціальних зв'язків. Тому заздалегідь зібраний пакет документів - єдиний надійний захист від блокування.
Банки, що підписали меморандум, встановлюють ліміти на вихідні перекази залежно від рівня ризику клієнта. Для "високого" ризику - до 50 тис. грн на місяць, для "середнього" та "низького" без підтвердження доходів - до 100 тис. грн на місяць. Для клієнтів із підтвердженими джерелами доходів та волонтерів окремих лімітів не встановлюють.
Перекази та фінансовий контроль в Україні
Щоб уникнути неприємностей, важливо розуміти: виплати від сторонніх осіб можуть вважатися оподатковуваним доходом, тоді як перекази між близькими родичами - ні. Фінмоніторинг може передати справу до СБУ, ДПС, БЕБ або ДБР. Банки мають законне право вимагати пояснень і документів щодо будь-яких підозрілих фінансових дій.
Обмеження на карткові перекази в Україні залишаються чинними і у 2026 році. Для волонтерів та клієнтів із офіційно підтвердженими доходами банки можуть встановлювати підвищені індивідуальні ліміти. Тож документальне підтвердження фінансового стану захищає одночасно від фінмоніторингу і від обмежень на суму переказів.